Settore finanziario

La Svizzera è riconosciuta a livello mondiale per la solidità e la trasparenza del suo sistema finanziario. Nel raffronto internazionale la Svizzera è uno dei centri finanziari più importanti e competitivi del mondo. Circa un quarto del patrimonio estero mondiale è gestito in Svizzera.
Zurigo e Ginevra sono due città di caratura internazionale, seguite da Lugano, la terza piazza finanziaria della Svizzera.
Il settore finanziario è una colonna portante dell’economia svizzera e rappresenta circa il 10% del prodotto interno lordo.

Chi intende operare sul mercato finanziario deve ottenere l'autorizzazione della FINMA, che verifica se le imprese soddisfano i requisiti legislativi. Le banche, determinati istituti finanziari (p. es. le società di intermediazione mobiliare, le direzioni dei fondi, i gestori di patrimoni collettivi), le assicurazioni, gli investimenti collettivi di capitale e le infrastrutture del mercato finanziario devono soddisfare elevati requisiti sul piano organizzativo, finanziario e di contenimento del rischio e vengono sottoposti alla vigilanza prudenziale della FINMA.

La FINMA rilascia l’autorizzazione anche ai gestori patrimoniali e ai trustee; tuttavia, l’osservanza delle condizioni di autorizzazione non è sorvegliata direttamente dalla FINMA, bensì da un Organismo di Vigilanza (OV) che è autorizzato dalla FINMA e sottoposto alla sua vigilanza.

Un’adeguata Corporate Governance

Un’organizzazione e una corporate governance adeguata sono fondamentali per le società attive nel settore finanziario svizzero, per diversi motivi:

Trasparenza e Responsabilità: Una governance adeguata promuove la trasparenza nelle decisioni aziendali e garantisce che i dirigenti siano responsabili delle loro azioni, aumentando la fiducia degli investitori e dei clienti.
Gestione dei Rischi: La funzione di Risk Management è cruciale per identificare, valutare e mitigare i rischi finanziari e operativi. Una governance solida garantisce che ci sia un approccio strutturato e integrato alla gestione dei rischi.
Compliance: La funzione di Compliance assicura che la Società rispetti le leggi e le regolamentazioni applicabili. Una governance efficace aiuta a implementare politiche e procedure che riducono il rischio di violazioni normative e delle relative sanzioni.
Revisione interna: subordinata all’organo preposto all’alta direzione o al relativo comitato di audit, svolge in maniera indipendente i compiti di controllo e di sorveglianza che le vengono assegnati e garantisce la terza linea di difesa.
Sostenibilità a Lungo Termine: Una corporate governance ben strutturata promuove strategie aziendali sostenibili e un uso responsabile delle risorse, contribuendo alla stabilità e alla reputazione dell'azienda nel lungo periodo.

Una governance adeguata non solo protegge gli interessi degli stakeholder, ma è una condizione necessaria per ottenere e mantenere una licenza FINMA ed è essenziale per la resilienza e la competitività delle società vigilate dalla FINMA.

PLURIAUDIT vi può supportare assumendo direttamente il ruolo di compliance e/o risk control in outsourcing, valutando l’adeguatezza della Corporate Governance o supportandovi nel processo di autorizzazione FINMA.
Inoltre, quale membro dell’International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing dell’Institute of Internal Auditors (IIA), PLURIAUDIT svolge attività di revisione interna in outsourcing per Banche e Società di intermediazione mobiliare.

Audit prudenziale ai sensi di FINMA e degli OV e degli OAD

Nell'ambito dell'attività di vigilanza della FINMA, le società di audit rivestono un ruolo importante. Esse vengono impiegate principalmente nel quadro dell'audit prudenziale e agiscono come braccio prolungato della FINMA, degli Organismi di Vigilanza (OV) o degli Organismi di Autodisciplina (OAD).
Nell'ambito dell'audit viene valutato se le disposizioni prudenziali e legali vengono rispettate e se potranno essere rispettate anche nel medio termine.
Grazie ad un team di professionisti competente e con un’importante esperienza, siamo abilitati a svolgere

revisioni prudenziali ai sensi di FINMA per gestori di patrimoni collettivi di capitale e per società fintech.
revisioni prudenziali ai sensi degli OV per gestori patrimoniali individuali e trustee.
revisioni LRD ai sensi degli OAD.

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Revisione contabile

Grazie alla nostra metodologia e approccio di revisione, orientati a efficacia ed efficienza, garantiamo ai nostri clienti un servizio di elevata qualità in ambito di:

revisioni ordinarie di conti annuali individuali e consolidati;
revisioni limitate, compresa la revisione per le finalità di cui all’art. 725a cpv. 2 CO (perdita di capitale);
revisioni di operazioni particolari (costituzione, aumento capitale, riduzione capitale, liquidazione, trasferimento di sede, fusione);
revisioni di rapporti di sostenibilità;
procedure concordate di verifica;
perizie e inchieste.

Perché una revisione è importante?

Oltre all’obbligo legale di sottoporre il proprio conto annuale a revisione, un’azienda deve rispettare le sempre più numerose e complicate norme societarie e sapersi proteggere da errori e frodi. Grazie alle verifiche e ai suggerimenti dell’ufficio di revisione, l’azienda può procedere ad un continuo miglioramento dei processi interni e del proprio sistema di controllo. Il tutto a beneficio dell’azienda stessa e degli azionisti, amministratori, dipendenti, clienti, fornitori e autorità; in sintesi dell’intero ambiente economico in cui l’impresa opera. Grazie alla revisione il conto annuale può diventare uno strumento promozionale dell’immagine aziendale. L’onere della revisione si trasforma quindi in un vero e proprio investimento.

PLURIAUDIT e SPECTAS, una sinergia vincente anche per i nostri clienti

PLURIAUDIT utilizza il software di revisione svizzero Spectas, creato dalla società Spectas AG di Pfäffikon (SZ). Spectas rappresenta il primo esempio di software di revisione integralmente online in Svizzera. Riteniamo che l’approccio online sia la via ottimale per una efficiente digitalizzazione oltre a gettare le basi per una pragmatica implementazione di quello che sarà il concetto di “audit del futuro”.
Con Spectas molte fasi del processo di revisione possono essere svolte parzialmente o integralmente a distanza. L’azienda cliente, tramite l’accesso ad un’area riservata del database di revisione, può rispondere alle domande del revisore ed effettuare l’upload dei documenti richiesti, in modo semplice e autonomo.
Grazie alla soluzione online proposta da Spectas, lo scambio di dati tra PLURIAUDIT ed i propri clienti avviene tramite una connessione crittografata e anonima secondo lo standard e-banking. Inoltre, i dati sono protetti da firewall gestiti in modo professionale nei data center di Swisscom in Svizzera dove Spectas è ospitato.

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Governance, Risk & Compliance

Svolgiamo i seguenti servizi con l'obiettivo di fornire un valido supporto a dirigenti, membri di Consigli di amministrazione e titolari di azienda, supportando le società attive nel settore finanziario a rispettare le esigenze di FINMA:

internal audit in outsourcing per banche o società di intermediazione mobiliare;
compliance e risk control in outsourcing per banche, gestori di patrimoni collettivi, gestori patrimoniali individuali e trustees;
supporto nel processo di autorizzazione FINMA per gestori patrimoniali e trustee o per gestori di patrimoni collettivi;
rappresentanza nei confronti di FINMA in qualità di funzione compliance di gestori patrimoniali e trustee o di gestori di patrimoni collettivi;
valutazione della Corporate Governance, con particolare riferimento alle esigenze di FINMA o degli Organismi di Vigilanza (OV);
valutazione del Sistema di Controllo Interno;
valutazione del rischio di frode;
supporto nell’autovalutazione di consigli di amministrazione.

Perché una buona governance è importante?

La governance è l’insieme di quegli atteggiamenti volti a ottenere una buona gestione e il controllo dell’azienda. Inserire in azienda processi di Governance significa prepararla ad affrontare adeguatamente le problematiche più rilevanti e critiche cui può andare incontro: le crisi di mercato; i cambiamenti di leadership, compresa la successione; gli altri cambiamenti significativi quali espansione, mutamenti di mercato e d’ambiente esterno, innovazione tecnologica, internazionalizzazione, eccetera. La buona governance di un’impresa parte dal presupposto di stabilire un quadro di atteggiamenti e processi aziendali che aggiungano valore alle attività dell’impresa e garantiscano la continuità̀ e il suo successo a lungo termine. Per società attive nell’ambito finanziario, una governance adeguata non solo protegge gli interessi degli stakeholder, ma è una condizione necessaria per ottenere e mantenere la licenza FINMA.

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Audit di vigilanza per gestori di patrimoni collettivi e per società fintech autorizzati da FINMA

Chiunque gestisce a titolo professionale investimenti collettivi di capitale o valori patrimoniali di istituti di previdenza necessita dell’autorizzazione della FINMA.
Tramite il nostro ufficio di rappresentanza di Lugano di ASMA Asset Management Audit & Compliance SA, società vigilata dall’ Autorità federale di sorveglianza dei revisori (ASR), siamo abilitati a svolgere

revisioni prudenziali ai sensi di FINMA per gestori di patrimoni collettivi di capitale;
verifica circa il rispetto delle condizioni di autorizzazione per società che chiedono la richiesta d’autorizzazione quale gestore di patrimoni collettivi ai sensi della LIsFi;
revisioni prudenziali ai sensi di FINMA per società con autorizzazione Fintech;
revisioni ordinarie del conto annuale.

Perché l’audit di vigilanza è importante?

Nell'ambito dell'attività di vigilanza della FINMA, le società di audit rivestono un ruolo importante. Esse vengono impiegate nel quadro dell'audit prudenziale e agiscono come braccio prolungato della FINMA.
Durante dell'audit viene valutato se le disposizioni prudenziali vengono rispettate e se potranno essere rispettate anche nel medio termine. La verifica svolta dalle Società di audit è pertanto fondamentale per la costante verifica delle esigenze legali e per poter anticipare i requisiti futuri.

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Audit di vigilanza per gestori patrimoniali e trustee che sottostanno ad un organo di vigilanza (OV)

La vigilanza continua dei gestori patrimoniali e i trustee viene esercitata tramite un Organismo di Vigilanza (OV) approvato da FINMA.
Tramite il nostro ufficio di rappresentanza di Lugano di AML Revisions AG, siamo abilitati da tutti gli Organismi di Vigilanza (OV) in Svizzera (AOOS, OSFIN, FINcontrol Suisse SA, OSIF e SO-FIT) a svolgere le revisioni di vigilanza. Inoltre, svolgiamo revisioni ordinarie o limitate dei conti annuali.

Perché l’audit di vigilanza è importante?

I gestori patrimoniali e i trustee devono adempiere ai requisiti legali sanciti dalla legge di riferimento, così come vari requisiti finanziari, organizzativi e in materia di personale. Inoltre, le persone incaricate dell’alta direzione, della vigilanza e del controllo, così come le persone incaricate della gestione devono offrire la garanzia di un’attività irreprensibile, godere di buona reputazione e disporre delle qualifiche professionali necessarie.
Le società di audit svolgono un ruolo fondamentale per verificare che tutte le disposizioni vengono costantemente rispettate.

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Servizi

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Perché scegliere PLURIAUDIT

Scegliere una piccola società di revisione e consulenza come PLURIAUDIT offre una serie di vantaggi concreti che vanno oltre il semplice servizio di revisione contabile e consulenza.

Servizio personalizzato e su misura: A differenza delle grandi società leader nell’ambito della revisione e consulenza, PLURIAUDIT si dedica a comprendere a fondo le esigenze specifiche di ogni cliente, offrendo soluzioni personalizzate che rispondono alle reali necessità della loro impresa. La vicinanza e il rapporto diretto con i professionisti senior garantiscono una consulenza di alto livello, senza intermediazioni.
Accesso diretto ai partners: In PLURIAUDIT, i clienti possono contare su un contatto diretto e costante con i partners della società, assicurandosi che le decisioni chiave vengano prese con la massima attenzione e competenza. Questo livello di accessibilità è raro nelle grandi società, dove il lavoro sul campo spesso viene delegato a team junior.
Flessibilità e rapidità di risposta: Le strutture agili di PLURIAUDIT permettono di rispondere rapidamente alle richieste del cliente, adattandosi velocemente ai cambiamenti e alle nuove esigenze. Questa flessibilità è fondamentale per gestire efficacemente le dinamiche aziendali in continuo mutamento.
Onorari competitivi: Essendo una piccola realtà, PLURIAUDIT è in grado di offrire i propri servizi di altissima qualità a tariffe più competitive rispetto alle grandi società. La struttura snella e l'efficienza operativa consentono un rapporto qualità-prezzo ottimale.
Profonda conoscenza delle PMI: PLURIAUDIT, essendo una PMI stessa, comprende a fondo le sfide quotidiane che le piccole e medie imprese affrontano. Questo si traduce in una consulenza mirata e pragmatica, orientata a migliorare la gestione aziendale e a creare valore aggiunto per il cliente.
Assenza di conflitti d'interesse: PLURIAUDIT mantiene un rapporto trasparente e indipendente con i propri clienti, evitando possibili conflitti d’interesse che potrebbero sorgere in contesti più strutturati.
Stabilità del team e relazioni durature: PLURIAUDIT si distingue per la continuità del suo team. Questo significa che i clienti lavorano con gli stessi professionisti nel corso del tempo, costruendo relazioni di fiducia durature e garantendo una profonda conoscenza delle dinamiche aziendali specifiche.

PLURIAUDIT rappresenta una scelta strategica per le aziende che desiderano un partner di fiducia, capace di offrire servizi di revisione contabile e consulenza di alto livello, con un'attenzione personalizzata e prezzi competitivi, tutto in un contesto di massima trasparenza e professionalità.